Mange danskere spiller på online casinoer med licens i udlandet, og ét spørgsmål bliver tit glemt: skatten. Om en gevinst er skattefri eller skattepligtig afhænger nemlig ikke af, hvor heldig du er – men af, hvor casinoet har sin licens. Denne guide forklarer de danske skatteregler for gevinster fra udenlandske casinoer i et enkelt sprog, så du ved, hvornår du skal betale skat, hvordan gevinsten gøres op, og hvad du selv har pligt til at indberette.
Vigtige punkter
- Dansk eller EU/EØS-licens: gevinster er som udgangspunkt skattefrie for spilleren.
- Licens uden for EU/EØS: gevinster er skattepligtige som personlig indkomst.
- Det er EU-reglen, ikke licensnavnet, der giver skattefrihed – spillet skal være godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed.
- Bevisbyrden er din: gem dokumentation for licens, indskud og udbetalinger.
- Fradrag: du kan trække det dokumenterede indskud fra i gevinsten, men ikke dine tab.
- Indberetning: skattepligtige gevinster oplyser du selv – i rubrik 20 på årsopgørelsen.
Det er licensen, der afgør skatten
Udgangspunktet i dansk skatteret er, at gevinster er skattepligtige, medmindre en undtagelse gælder. For spil er den vigtigste undtagelse knyttet til licensen. Afgørende er, om casinoet har en licens, der er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i Danmark eller i et andet EU- eller EØS-land.
EØS står for Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde. Det er EU-landene plus Norge, Island og Liechtenstein. Reglen kan koges ned til to situationer:
- Dansk eller EU/EØS-licens – gevinsten er som udgangspunkt skattefri for dig som spiller.
- Licens uden for EU/EØS – gevinsten er skattepligtig og beskattes som personlig indkomst.
Det er altså ikke spiludbuddet, bonusserne eller bankoverførslen, der bestemmer skatten, men hvor selve spillet er reguleret. Et casino kan sagtens have et dansk sprog og tage imod danske kroner og stadig være licenseret et sted uden for EU/EØS. Du kan læse mere om markedet for et casino uden dansk licens og hvad det betyder i praksis.
EU/EØS-reglen: hvornår er gevinsten skattefri?
Det er en udbredt misforståelse, at bestemte licenser – for eksempel en maltesisk MGA-licens – i sig selv gør gevinster skattefrie. Det passer kun, fordi Malta ligger i EU. Skattefriheden kommer fra EU/EØS-reglen, ikke fra licensnavnet. For at en gevinst fra et udenlandsk casino er skattefri, skal flere betingelser være opfyldt:
- Spillet skal udbydes eller arrangeres i et andet EU- eller EØS-land.
- Spillet skal være godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det pågældende land.
- Spillet skal svare til et spil, der er omfattet af de danske afgiftsregler (for eksempel casino, væddemål eller lotteri).
Et par eksempler på myndigheder, man ofte støder på inden for EU/EØS:
- Malta Gaming Authority (MGA) – spilmyndigheden på Malta, der er EU-land.
- Estonian Tax and Customs Board – den estiske skatte- og toldmyndighed, der også udsteder spillicenser. Estland er EU-land.
Bevisbyrden ligger hos dig. Hvis Skattestyrelsen beder om det, skal du kunne dokumentere, at gevinsten er vundet i et spil, der er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i et EU/EØS-land. Kan du ikke det, risikerer du, at gevinsten bliver anset for skattepligtig. Det er derfor en god idé at gemme oplysninger om udbyderens licens sammen med dine kvitteringer.
Skatteoversigt
| Hvor casinoet har licens | Skat på gevinsten | Hvem betaler afgift/skat |
|---|---|---|
| Dansk licens (Spillemyndigheden) | Skattefri for spilleren | Operatøren betaler 28 % afgift af bruttospilleindtægten |
| Licens i andet EU/EØS-land (fx Malta, Estland) | Skattefri, hvis spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed og svarer til et spil omfattet af de danske regler | Operatøren i det pågældende land |
| Licens uden for EU/EØS (fx Curaçao, USA) | Skattepligtig som personlig indkomst | Spilleren indberetter og betaler selv |
| Offentlige pokerturneringer (også i Danmark) | Skattepligtig | Spilleren |
Bemærk: Ved skattepligtige gevinster kan du trække det dokumenterede indskud fra, men ikke dine tab.
Gevinster fra casinoer uden for EU/EØS
Spiller du på et casino, der er licenseret uden for EU/EØS – for eksempel i Curaçao, på Isle of Man eller i USA – er gevinsten skattepligtig. Den beskattes som personlig indkomst, hvilket betyder, at den lægges oven i din øvrige indkomst og beskattes efter din samlede skatteprocent. Der findes altså ikke én fast «casino-skat»; hvor meget du ender med at betale, afhænger af din samlede indkomst og dine fradrag det pågældende år.
To detaljer er vigtige, når gevinsten skal gøres op:
- Fradrag for indskuddet – du kan trække det dokumenterede indskud i det vindende spil fra, så det kun er nettogevinsten, der beskattes.
- Intet fradrag for tab – du kan ikke trække tidligere tab eller tab i andre spil fra i en gevinst.
Fysiske casinoer følger samme logik. Vinder du for eksempel på et landbaseret casino i Las Vegas eller i en lukket klub uden offentligt tilsyn, er gevinsten skattepligtig, fordi den er vundet uden for EU/EØS.
Sådan opgør og indberetter du gevinsten
En skattepligtig gevinst kommer ikke automatisk med på din årsopgørelse. Det er dit eget ansvar at oplyse den. Fremgangsmåden er i grove træk:
- Gem dokumentation – ved onlinespil bør du gemme kontoudtog og transaktionslister, der viser indbetalinger og udbetalinger, samt oplysninger om udbyderens licens.
- Gør nettogevinsten op – træk det dokumenterede indskud fra den udbetalte gevinst.
- Indberet beløbet selv – skattepligtige gevinster oplyses i rubrik 20 på årsopgørelsen eller i felt 250 på forskudsopgørelsen.
Reglerne og de konkrete felter er beskrevet på Skattestyrelsens side om gevinster, præmier og dusører. Er du i tvivl om din egen situation, kan du bede Skattestyrelsen om et bindende svar. Denne artikel er generel information og ikke skatterådgivning.
Hvorfor er danske og EU-gevinster skattefrie?
At gevinster fra dansk- og EU/EØS-licenserede casinoer er skattefrie for spilleren, betyder ikke, at det offentlige går glip af penge. Skatten er bare flyttet fra spilleren til operatøren.
Et online casino eller en bookmaker med dansk licens betaler en spilleafgift på 28 % af bruttospilleindtægten (indsatser minus udbetalte gevinster). Det er bekræftet i Skattestyrelsens juridiske vejledning for 2026. Landbaserede casinoer i Danmark betaler en højere afgift – 45 % af bruttospilleindtægten og yderligere 30 % af den del, der overstiger et bundfradrag. Fordi operatøren allerede har betalt afgift, er gevinsten skattefri for dig.
Netop derfor kan myndighederne være strenge: et casino uden den rette licens må ikke markedsføre sig mod danskere. Tilbud om dansk kundesupport eller mulighed for at spille i danske kroner er typiske tegn på, at et casino henvender sig til det danske marked – og det kræver en dansk licens.
Licens og tilsyn: det, du skal kigge efter
Licensen er både afgørende for skatten og et godt pejlemærke for sikkerhed og tryghed. I Danmark udstedes og føres licenserne af Spillemyndigheden, der hører under Skatteministeriet. Et casino med dansk licens er underlagt krav til blandt andet udbetaling, reklame, hvidvaskkontrol og beskyttelse af spillere.
Når du vurderer et casino, kan du kigge efter:
- Hvem har udstedt licensen – Spillemyndigheden, en anden EU/EØS-myndighed eller et land uden for EU/EØS? Det afgør skatten.
- Offentligt tilsyn – er spillet reelt godkendt og kontrolleret af en myndighed, eller nævnes licensen kun i en fodnote?
- Vilkår og udbetaling – hvordan behandles dine data, og hvordan foregår udbetaling af gevinster?
Vil du forstå, hvordan et casino vurderes mere grundigt, kan du læse om anmeldte casinoer. Eksempler på operatører med dansk licens, hvor gevinster er skattefrie for spilleren, er blandt andet One Casino og Mr Green.
Ansvarligt spil og hjælp
Uanset skatten er det vigtigt at spille ansvarligt. Her er det værd at vide, at de danske værktøjer kun dækker spil med dansk licens:
- ROFUS – Register Over Frivilligt Udelukkede Spillere. Det administreres af Spillemyndigheden, og du kan via rofus.nu udelukke dig selv midlertidigt eller permanent. Registret dækker kun operatører med dansk licens – ikke udenlandske casinoer uden dansk licens.
- StopSpillet – en gratis, anonym hjælpelinje for spilleafhængige og pårørende.
Skat og ansvarligt spil hænger sammen med den bredere beslutning om, hvad du egentlig vil med dit spil. Hvis du er i tvivl om, hvor grænsen går, kan det hjælpe at se på forskellen mellem casino og gaming, før du sætter penge på spil.
Kildehenvisninger
Ofte stillede spørgsmål (FAQ)
Skal jeg betale skat af gevinster fra et udenlandsk casino?
Det afhænger af licensen. Har casinoet dansk licens eller licens i et andet EU/EØS-land, og er spillet godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed, er gevinsten som udgangspunkt skattefri. Er casinoet licenseret uden for EU/EØS, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst.
Er gevinster fra et casino med MGA-licens skattefrie?
Ja, normalt – men ikke på grund af selve MGA-licensen. Malta er EU-land, og skattefriheden følger af EU/EØS-reglen. Du skal kunne dokumentere, at spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i EU/EØS.
Hvor meget skal jeg betale i skat af en skattepligtig gevinst?
Der er ingen fast sats. Gevinsten lægges til din personlige indkomst og beskattes efter din samlede skatteprocent. Du kan trække det dokumenterede indskud i det vindende spil fra, men ikke dine tab.
Hvordan indberetter jeg en skattepligtig gevinst?
Du oplyser selv nettogevinsten på din årsopgørelse i rubrik 20 eller i felt 250 på forskudsopgørelsen. Gem dokumentation for indbetalinger, udbetalinger og udbyderens licens, i tilfælde af at Skattestyrelsen beder om den.
Hvem bærer bevisbyrden for, at en gevinst er skattefri?
Det gør du som spiller. Hvis du vil undgå beskatning af en gevinst fra et EU/EØS-casino, skal du kunne dokumentere, at spillet var godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i et EU- eller EØS-land.
